Wilt u volgend jaar niet te veel belastingen betalen? Sprokkel dan nog voor het einde van dit jaar zo veel mogelijk belastingverminderingen bij elkaar.
1. Pensioensparen
We beginnen met een klassieker. U heeft twee opties: ofwel stort u maximaal 990 euro met een belastingvermindering van 30,00 %. Dat komt overeen met een belastingbesparing van 297 euro. Ofwel stort u 1.270 euro, met een belastingvermindering van 25,00% (317,5 euro).
‘Als besparingsmaatregel past de regering vanaf volgend jaar opnieuw de plafondbedragen van 2019 toe’, zegt fiscaal expert Jef Wellens van Wolters Kluwer. ‘Tussen 2021 en 2023 kunt u dan maximaal 980 euro per jaar storten met een belastingvermindering van 30,00 % of 1.260 euro met een belastingvermindering van 25%. Deze bedragen zijn al opgenomen in de nieuwe tabellen van de FOD Financiën, maar moeten nog bevestigd worden in de programmawet.’
2. Langetermijnsparen
Ook het langetermijnsparen via een levensverzekering kan u een belastingvermindering van 30,00 % opleveren. Opgelet: de maximumpremie wordt dit jaar al teruggeschroefd tot het niveau van 2019, namelijk 2.350 euro. Goed om te weten: ook hypothecaire leningen voor een opbrengsteigendom of tweede verblijf kunnen voor de belastingvermindering van het langetermijnsparen in aanmerking komen.
3. Dienstencheques
Nog een klassieker. De belastingvermindering voor dienstencheques bedraagt 20,00 % in Vlaanderen en 15,00 % in Brussel. Het plafondbedrag voor dit jaar bedraagt 1.520 euro. Beide partners in een gezin komen voor dit voordeel in aanmerking, op voorwaarde dat ze elk een afzonderlijk account hebben. Zit u nog niet aan uw plafond, plaats dan nog snel een bestelling. Alleen cheques die u dit jaar effectief heeft betaald, worden volgend jaar op uw fiscaal attest vermeld.
4. Taxshelter
Via de taxshelter voor kmo’s kunt u een belastingvermindering genieten van 30,00 of 45,00 % als u investeert in aandelen van een start-up, of 25,00 % bij een groeibedrijf. ‘Aan de taxshelter is nu tijdelijk ook een coronaluik gekoppeld’, zegt Jef Wellens. ‘Wie investeert in een kmo die zijn omzet tussen 14 maart en 30 april met minstens 30,00 % zag terugvallen, kan een belastingvermindering van 20,00 % genieten. Dan moet u wel voor 31 december intekenen op nieuwe aandelen op naam, uitgegeven in het kader van een kapitaalverhoging. U kunt maximaal 100.000 euro investeren. U moet de aandelen voor 31 december volstorten en minimaal vijf jaar bijhouden.’
5. Winwinlening
Laat u toe om op fiscaal voordelige wijze tot 75.000 euro uit te lenen aan een ‘bevriend’ bedrijf in het Vlaams gewest. Krijgt u het dossier dit jaar nog rond, dan geniet u vanaf volgend jaar een belastingkrediet van 2,50 % van het ontleende bedrag, zolang de lening loopt. De lening moet een looptijd hebben van 5 tot 10 jaar en moet een vaste rente hebben tussen 0,875 en 1,75 %. Hier is ook een vangnet aan gekoppeld. Kan het bedrijf de lening niet terugbetalen, dan kunt u 30,00 % van uw centen recupereren via een eenmalig belastingkrediet. Voor leningen afgesloten tussen 15 maart 2020 en 31 december 2021 wordt deze garantie opgetrokken tot 40,00 %. In het kader van de coronacrisis werd ook in de mogelijkheid voorzien om lopende leningen te verlengen. Leningen die in 2020 vervallen, kunnen nog tot 31 december met maximum twee jaar verlengd worden met behoud van het belastingkrediet.
6. Kinderopvang
Gezinnen met kinderen kunnen een belastingvermindering voor kinderopvang genieten. De oppaskosten die in aanmerking komen, zijn begrensd tot 13 euro per opvangdag en per kind. Dat voordeel geldt vanaf dit jaar voor kinderen tot 14 jaar (of 21 jaar voor kinderen met een zware handicap). ‘De belastingvermindering bedraagt minstens 45,00 % en kan oplopen tot 75,00 % voor een alleenstaande ouder. Betaal wel op tijd’, adviseert Jef Wellens. ‘Alleen opvangkosten die voor 31 december betaald zijn, mogen volgend jaar op uw fiscaal attest gezet worden. Betaalt u pas in januari, dan verschuift het voordeel naar 2022.’
Heeft u opvangkosten betaald voor een kamp dat door corona werd geannuleerd? Als het betaalde bedrag niet werd teruggevraagd, krijgt u er ook een fiscaal attest voor.
7. Giften
De belastingvermindering voor giften is tijdelijk opgetrokken tot 60,00 %. Dit belastingvoordeel geldt voor giften vanaf 40 euro, aan erkende goede doelen. In het kader van corona komen ook giften in natura hier sinds 1 maart voor in aanmerking. Wellens: ‘Om het afstandsonderwijs te ondersteunen wordt dit voordeel doorgetrokken voor schenkingen van computers aan scholen in ons land. Dit geldt nog voor schenkingen tot 31 december. Tot 30 juni kwamen ook giften van medisch materiaal voor deze belastingvermindering in aanmerking.’
8. Rechtsbijstandsverzekering
Sluit u nu een rechtsbijstandsverzekering af die voldoet aan de wettelijke kwaliteitseisen, dan kunt u volgend jaar 40,00 % van de betaalde premie recupereren in de vorm van een belastingvermindering. Het voordeel is geplafonneerd op 124 euro. Dat komt overeen met een premie van 310 euro.
